| | W dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych należy przedstawić:
1. Informacje o instrumentach finansowych
1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na:
a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
c) pożyczki udzielone i należności własne
d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
- przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie
1.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych:
| | | | 1.2.1. Należy zamieścić:
a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności:
- zakres i charakter instrumentu
- cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie
- kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności
- sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych
- termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu
- możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją
- cenę lub przedział cen realizacji instrumentu
- możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów
- ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności
- dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone
- w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony
- inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi
- rodzaj ryzyka związanego z instrumentem
- sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach
| | | | b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości
c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane
d) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym
e) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności informację o:
- wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości
- efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne
f) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o:
- szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia
- koncentracji ryzyka kredytowego
| | | | 1.2.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także – o ile to możliwe – określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać
1.2.3. Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić:
a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne
b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie
1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić:
a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym okresie
b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych | | | |
1.2.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny
1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych
1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty:
- do 3 miesięcy
- powyżej 3 do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane
1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty:
- do 3 miesięcy
- powyżej 3 do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
| | | | 1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:
a) opis rodzaju zabezpieczeń
b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą
c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka
1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:
a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania
b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających
c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe
1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać:
a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny
b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych
c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu
| | | | 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego
7.1. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji
7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:
a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach
b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
7a. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy | | | |
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym:
a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia
b) procentowym udziale
c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych
e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych
f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych
g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia
9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych
| | | | 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot
11a. Informacje o:
a) dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa
b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za:
badanie sprawozdania finansowego
inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego
usługi doradztwa podatkowego
pozostałe usługi
c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
| | | | 15. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
18. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności
| | | | 20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów):
- w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji lub
- w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia
21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych
- metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy
| | | | 22. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów
Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian – należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego | | | |
I. Dodatkowe noty objaśniająceNota 1. Informacje o
instrumentach finansowych.W poniższych tabelach zaprezentowano
instrumenty finansowe w podziale na poszczególne kategorie aktywów i
pasywów.Aktywa finansowe 31.12.2009 30.12.2010Środki
pieniężne 3106,4 5927,3Należności z tytułu dostaw i usług
1276,1 1485,8Pożyczki udzielone oprocentowane wg zmiennej stopy
procentowejPożyczki udzielone oprocentowane wg stałej stopy
procentowejUdziały lub akcjePozostałe aktywa finansowe**inne
aktywa finansowe (długo i krótkoterminowe)Zobowiązania
finansowe 31.12.2009 30.12.2010Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
795,6 333,1Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy
procentowej 1621,4 577,3kredyty i pożyczki oprocentowane wg stałej
stopy procentowej 45,0 45,0Pozostałe zobowiązania finansowe**inne
zobowiązania finansowe(długo i krótkoterminowe)Opis
metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej
aktywów i zobowiązań finansowychNależności wycenia
się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny
(po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Środki pieniężne wykazuje się
w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień
bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy
Bank Polski na ten dzień.Zobowiązania wycenia się na dzień
bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Jeżeli termin wymagalności
przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z
wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług wykazuje się jako
długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako
krótkoterminowe. Zobowiązania z tytułu pożyczek, zaciągnięte zostały w
złotych i są oprocentowane wg stałej stopy procentowej.Opis
sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych
do kategorii dostępnych do sprzedażySpółka AD.DRĄGOWSKI
S.A. może kwalifikować udziały i akcje jako dostępne do sprzedaży,
wówczasskutki przeszacowania instrumentów finansowych
dostępnych do sprzedaży odnosi się na zwiększenie kapitału z
aktualizacji wyceny, chyba, że zwiększenie ich wartości stanowi
odwrócenie wcześniej dokonanego odpisu aktualizującego. W roku 2010 nie
miało miejsca nabycie i przeszacowanie takich aktywów.Wartość
godziwa instrumentów finansowychWartość bilansowa instrumentów
finansowych na poszczególne dni bilansowe prezentowane w sprawozdaniu
nie różni się od ich wartości godziwej.Kapitał z
aktualizacji wyceny instrumentów finansowychSpółka w
prezentowanych okresach nie dokonywała istotnych wycen instrumentów
finansowych na kapitał z aktualizacji wyceny.Instrumenty
zabezpieczająceSpółka nie stosowała w istotnym zakresie
rachunkowości zabezpieczeń.Odpisy aktualizujące
wartość aktywów finansowychSpółka stosuje odpisy
aktualizujące w zakresie należności krótkoterminowych.Przychody
z tytułu odsetek od aktywów finansowych (pożyczek) - nie dotyczy.Koszty
z tytułu odsetek od zobowiązań finansowychZobowiązania
finansowe 31.12.2009 30.12.2010Koszty odsetek, w tym: 243,6 239,4-zrealizowane
241,4 239,4- niezrealizowane 2,2Termin spłaty odsetek od
pożyczek udzielonych przypada na okres:-do 3 miesięcy 2,2-powyżej
3 do 12 miesięcy-powyżej 12 miesięcyCele i
zasady zarządzania ryzykiem finansowym.Głównym celem
instrumentów finansowych, z których korzystała Spółka, było pozyskanie
dodatkowych środków finansowych poprzez lokowanie nadwyżek finansowych w
instrumenty finansowe. AD.DRĄGOWSKI S.A. posiada również inne aktywa i
zobowiązania finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu
dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej
działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów
finansowych obejmują: ryzyko stopy procentowej, przepływów pieniężnych,
ryzyko płynności, ryzyko kredytowe, ryzyko związane z zabezpieczeniami
finansowymi. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z
tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.Ryzyko
stopy procentowej. Ryzyko to jest niewielkie, gdyż udział
długoterminowych zobowiązań finansowych w zobowiązaniach ogółem jest
nieistotny. Spółka pozyskuje środki na finansowanie działalności głównie
w formie krótkoterminowych kredytów. Ponadto ocenia się, że istotny
wzrost rynkowych stóp procentowych w perspektywie najbliższych kilku lat
jest mało prawdopodobny, z uwagi na politykę stóp procentowych NBP.Ryzyko
związane z zabezpieczeniami finansowymi. Aby zapewnić możliwość
uzyskania gwarancji ubezpieczeniowej, Spółka zawiera umowy z
ubezpieczycielem o przeniesienie ryzyka ewentualnych roszczeń z tytułu
błędu przy wykonywaniu usługi pośrednictwa do wysokości sumy
gwarantowanej wskazanej w umowie.Ryzyko kredytowe. W celu
zapewnienia środków finansowych oraz na wydatki o charakterze
inwestycyjnym zaciągane są kredyty bądź pożyczki. Z zaciąganymi
kredytami wiąże się konieczność ustanowienia zabezpieczeń. Przy rosnącym
zadłużeniu kredytowym opartym o zabezpieczenia rzeczowe może nastąpić
bariera w postaci majątku, który może być postawiony w tym celu do
dyspozycji banków. Poziom zadłużenia Spółki w stosunku do posiadanego
kapitału jest niski, dotychczasową formą zabezpieczenia pozyskiwanych
kredytów, poza hipoteką na posiadanym lokalu, jaką Spółka wykorzystywała
były depozyty lokat dolarów amerykańskich.Nota 2.
Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach
warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę.Środki
trwałe wykazane pozabilansowo przedstawia tabela „Pozycje
pozabilansowe”. Zobowiązania warunkowe na rzecz pozostałych jednostek
(banków) w naszej Spółce występują w związku z udzielonymi gwarancjami i
poręczeniami na rzecz otrzymanych kredytów w BOŚ S.A.1.
Kredyt w rachunku bieżącym BOŚ S.A. Warszawa – weksel2.
Kredyt obrotowy BOŚ S.A. Warszawa – weksel, hipoteka kaucyjna na lokalu
przy ul. Lesznowolskiej.Aneksem do Umowy z dnia 19.12.2007 została
zawarta umowa między Spółką, a głównymi akcjonariuszami, zgodnie z którą
wyrażona została zgoda na ustanowienie hipoteki kaucyjnej na
nieruchomości do nich należącej, na zabezpieczenie kredytu obrotowego,
rewolwingowego udzielonego przez BOŚ S.A.12 maja 2010 roku
została rozwiązana lokata dolarowa w Fortis Bank Polska S.A., która
pokryła m.in. niespłacone na ten dzień kredyty.Nota
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i
budowli. Nie dotyczy.Nota 4. Informacje o przychodach, kosztach
i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do
zaniechania w następnym okresie.Działalność wydawnicza
prowadzona była w minimalnym zakresie i dotyczyła głównie rozliczeń z
tytułu należności.Nota 5. Koszt wytworzenia
środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby.Spółka
ponosi nakłady na adaptację środków trwałych, nie są to nakłady na
wytworzenie środków trwałych. Nie dotyczy.Nota 6.
Planowane nakłady inwestycyjne. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania nie
zostały podjęte żadne wiążące zobowiązania, co do wydatków
inwestycyjnych w przyszłości, informacje na temat inwestycji
przedstawiamy poniżej.Inwestycje zakończone w okresie
2008-2010 wraz z opisem Spółka przedstawia w tabeli poniżej. W
wymienionym okresie, wszystkie zakończone inwestycje finansowane były ze
środków własnych oraz kredytu, opisane w niniejszym punkcie inwestycje
zostały spłacone. W 2008 roku kontynuowano inwestycje w system Best
Property Center, w sumie – na dzień zakończenia inwestycji w 2008 roku,
wydatkowano 1.889,9 tys. złotych. W roku 2008 zakończone zostały
inwestycje o łącznej wartości 2.648,2 tys. złotych, które w całości
pokryte zostały ze środków własnych. Wśród inwestycji największą pozycję
stanowią inwestycje w wartości niematerialne i prawne, na które składa
się inwestycja w system Best Property Center oraz oprogramowanie
komputerowe, ponadto zakupiono niewielką ilość sprzętu
telekomunikacyjnego. W 2008 roku zakończył się leasing finansowy
samochodów Renault Master, Renault Kangur, wózka widłowego oraz kredyt
na zakup samochodu ciężarowego BMW.Tabela: Inwestycje
zakończone w latach 2008-2010( w tys. zł)Wyszczególnienie
2008 rok 2009 rok 2010 rok1. Wartości niematerialne i prawne 1 968,4
10,4 1 261,32. Rzeczowe aktywa trwałe 679,8 11,8 366,1-
grunty- budynki i budowle 200,0- urządzenia techniczne i maszyny
11,4 366,1-środki transportu 455,4-inne środki trwałe 13,0-inwestycje
w obce środki trwałe - 11,83. Środki trwałe w budowie4.
Aktywa finansowe 650,0 1 109,8Razem nakłady poniesione 2 648,2 672,2
2737,2Wymienione wyżej nakłady inwestycyjne finansowane były ze
środków własnych.W 2010 roku zakończona została
inwestycja w ramach wartości niematerialnych i prawnych w system
programów obsługujących biura nieruchomości wartości 1.254,8 tys.
złotych. Od 2006 roku program CRET 7.0 był tworzony na bazie dotychczas
używanej wersji, obecnie używana jest wersja CRET 7.2 środki
przeznaczone na ten cel w poszczególnych latach wynosiły: 2006 roku - 5
tys. złotych, 2007 roku – 360,6 tys. złotych, 2008 r. – 236,2 tys.
złotych, 2009 r. – 640,7 tys. złotych, 2010 r. - 12,3 tys. złotych,
razem – 1.254,8 tys. złotych. W 2009 roku zakończona została inwestycja
w aktywa finansowe wysokości 314.694 USD (dolarów amerykańskich), którą
rozpoczęto w latach 2004-2005, inwestycja ta była lokatą i na koniec
2009 roku przyniosła dochód w wysokości 47.399 USD. Lokata została
wymienione na złote, Spółka pozyskała 1.109,8 tys. złotych. W 2010 roku
zakupiono nowy program księgowy Hermes SQL. Łącznie w 2010 roku
zakończono inwestycje wartości 2,7 mln złotych.Opis
obecnie prowadzonych głównych inwestycji Spółki włącznie z podziałem
geograficznym oraz sposobami finansowania (wewnętrzne, zewnętrzne)Inwestycje
obecnie prowadzone prezentowane są w tabeli poniżej. Łączna wartość
inwestycji (kolumna druga) wynosi 713,10 tys. zł, łączna suma nakładów
finansowych poniesionych przez Spółkę ze środków własnych (kolumna
trzecia) wynosi 669,7 tys. złotych, stanowi to 93,9% ogólnej wartości
inwestycji. W kolumnie czwartej podana jest wielkość nakładów
planowanych do poniesienia. Do całkowitej spłaty prowadzonych inwestycji
pozostało 43,4 tys. zł, co stanowi 6,1% ogólnej wartości inwestycji.
Kontynuowana będzie inwestycja w rozwój Portalu Internetowego
www.cret.pl., poniesiono nakłady w kwocie 307,4 tys. złotych, w tym na
internetowy Portal ogłoszeniowy cret.pl 299,9 tys. złotych oraz wydatki
na stronę internetową 7,5 tys. złotych.Tabela:
Inwestycje aktualnie prowadzone według rodzajów i sumy poniesionych
nakładów, do 30.12.2010 (w tys. zł)Tytuł
inwestycji Łączna wartość inwestycji Nakłady poniesione Planowane nakłady1.
Wartości niematerialne i prawne 307,4 307,4 -2. Rzeczowe aktywa
trwałe 405,7 362,3 43,4- grunty- budynki i budowle-
urządzenia techniczne i maszyny- środki transportu-
inne środki trwałe- inwestycje w obce środki trwałe 405,7
362,3 43,43. Środki trwałe w budowie4. Aktywa finansoweRazem
nakłady 713,10 669,7 193,4W pozycji inwestycje w „obce
środki trwałe” w kwocie 405,7 tys. złotych mieści się leasing operacyjny
(w tym: nakłady poniesione 362,3 tys. złotych, nakłady planowane 43,4
tys. złotych).W tabeli poniższej prezentowane są inwestycje
aktualnie prowadzone według rodzajów i sposobu finansowania.Tabela:
Inwestycje aktualnie prowadzone według rodzajów i sposobu finansowania,do
30.12.2010 (w tys. zł)Tytuł inwestycji Łączna wartość
inwestycji Sposób finansowaniaŚrodki własne (wewnętrzne) Kredyt
(zewnętrzne) Leasing (zewnętrzne)1. Wartości niematerialne
i prawne 307,4 307,42. Rzeczowe aktywa trwałe 405,7 - 405,7-
grunty- budynki i budowle- urządzenia techniczne i maszyny-
środki transportu- inne środki trwałe- inwestycje
w obce środki trwałe 405,7 405,73. Środki trwałe w budowie
-4. Aktywa finansowe -Razem nakłady 713,01 307,4 - 405,7Spółka
nie prowadzi inwestycji za¬granicą, obecne inwestycje koncentrują się w
Warszawie i województwie mazowieckim. Inwestycja rozpoczęta w latach
ubiegłych np. zakup sprzętu informatycznego, ze względu na niespłacony
leasing traktowana jest jako inwestycja niezakończona.Informacje
dotyczące głównych inwestycji Spółki w przyszłości, co do których jego
organy zarządzające podjęły już wiążące zobowiązaniaW
miesiącu czerwcu 2010 roku Spółka zmieniła systemy łączności
telekomunikacyjnej, co związane było z zakupem routerów wraz z
oprogramowaniem, łączny koszt inwestycji nie przekroczył kwoty 60 tys.
złotych. Nakłady poniesione na zakup zwróciły się Spółce w okresie 5
miesięcy, gdyż poprzednio stosowany system wymagał bardzo wysokich,
niewspółmiernych do usługi, stałych, comiesięcznych opłat. Obecnie,
koszty obsługi własnego systemu są ponad trzykrotnie niższe od
poprzednich. Ponadto Spółka zdecydowała się rozwijać Platformę
ogłoszeniową www.cret.pl, co związane było z koniecznością nawiązania
współpracy z grupą kilku programistów. Podjęta została współpraca z
programistami. Planowane nakłady Spółki na ten cel wynoszą około 100
tys. złotych do końca 2011 roku. Poza wymienionymi powyżej planami
Spółka nie podjęła wiążących zobowiązań, co do inwestycji mających
nastąpić w przyszłości.Nota 7.1. Informacje o
istotnych transakcjach zawartych przez Spółkę/jednostkę powiązaną z
podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich
kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcjiW
2010r. ogólna wartość transakcji z podmiotami powiązanymi wynosiła 251,4
tys. zł, z tego 194,7 tys. zł dotyczyła przygotowania prospektu
emisyjnego akcji serii E. Żadna z transakcji nie została zawarta na
warunkach innych niż rynkowe.Nota 7.2. Dane liczbowe dotyczące
jednostek powiązanych o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach,
kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji, inne dane niezbędne do
sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.Informacje
w sprawie należności, zobowiązań i transakcji z podmiotami powiązanymi -
w Spółce nie występowała potrzeba sporządzania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.Nota 7. 3. Informacje o charakterze i
celu gospodarczym zawartych przez Spółkę umów nieuwzględnionych w
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowySpółka nie
zawierała umów nieuwzględnionych w bilansie.Nota 8.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają
konsolidacji. Nie dotyczy.Nota 9. Informacje o przeciętnym
zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe.Tabela:
Zatrudnienie, liczba pracowników, stan średniŚredni stan
roczny2008 rok 2009 rok 2010 rokUmowa o pracę 46,5 37,9 28,8Umowa
o dzieło 98,9 79,3 76,3Umowa z jednoosobową firmą 31,3 27,8 22,8Razem
176,7 145,0 127,1Zatrudnienie w przedsiębiorstwie na podstawie
umowy o pracęW poniższych tabelach przedstawiono zatrudnienie w
Spółce:stan na dzień liczba zatrudnionych liczba
zatrudnionych31 grudnia 2007 roku 53 osoby w tym na stanowiskach
robotniczych 5 osób31 grudnia 2008 roku 41 osób w tym na
stanowiskach robotniczych 5 osób31 grudnia 2009 roku 37 osób w
tym na stanowiskach robotniczych 3 osoby31 grudnia 2010 roku 24
osoby w tym na stanowiskach robotniczych 0 osóbZatrudnienie
wg pełnionych funkcji w przedsiębiorstwie stan na 31 grudnia.Tabela:
Zatrudnienie według funkcjiStan na rok 2008 rok 2009 rok
2010 rokZarząd 3 3 3Kierownicy 21 17 10Administracja 4
4 4Inni pracownicy 13 13 7Razem 41 37 24Nota 10.
Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym
wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na
kapitale Spółki, w tym programów opartych na obligacjach z prawem
pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu,
naturze, lub jakiejkolwiek formie), wypłaconych, należnych lub
potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i
nadzorujących Spółkę , bez względu na to, czy były one odpowiednio
zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy
Spółką jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub
znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i
nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek
zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.Informacje
na temat wynagrodzeń i innych należności członków Zarządu i Rady
Nadzorczej przedstawiamy poniżej.Wysokość wypłaconego
wynagrodzenia (w tym świadczeń warunkowych lub odroczonych) wypłacanego
członkom organów administracyjnych, zarządzających i nadzorczych.Poza
poniżej wymienionymi składnikami wynagrodzeń, osoby zarządzające nie
otrzymywały innych świadczeń finansowych (w tym warunkowych lub
odroczonych), ponadto Spółka nie wypłaca wynagrodzenia na podstawie
planu premii lub podziału zysków oraz wynagrodzenia w formie opcji na
akcje. Spółka nie przyznaje świadczeń w naturze, takich jak opieka
zdrowotna lub środek transportu.Tabela: Wynagrodzenia
członków Zarządu, uzyskane ze wszystkich tytułów od Spółki w 2010 rokuNazwisko
Imię (w złotych) Wynagrodzenie*/ Działalność gospodarcza**/ Umowa o
dziełoMałgorzata Drągowska 104.000 - -Danuta
Grelewicz-Pogórska 15.804 85.607 -Bogumiła Stańczak 20.400
96.300 -*/ Wszystkie wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę, **/
Jednoosobowe podmioty, wszystkie wypłaty.Wynagrodzenia
członków Rady Nadzorczej w 2010 rokuCzłonkowie Rady
Nadzorczej nie otrzymują wynagrodzenia ani żadnych świadczeń za
uczestnictwo lub pracę w Radzie Nadzorczej. Ponieważ członkowie Rady
Nadzorczej wykonują pracę lub/i usługi na rzecz Spółki, otrzymują z tego
tytułu wynagrodzenie. Poniżej wykaz wypłat wynagrodzenia za wykonywanie
pracy oraz wykonane usługi. Świadczenia w naturze za usługi przez nich
realizowane na rzecz Spółki nie były przyzna¬wane. Poza poniżej
wymienionymi składnikami wynagrodzeń, osoby nadzorujące nie otrzymywały
innych świadczeń finansowych (w tym warunkowych lub odroczonych).Tabela:
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej ze wszystkich tytułów od Spółki w
2010 rokuNazwisko Imię (w złotych) Wynagrodzenie*/ Działalność
gospodarcza**/ Inne świadczeniaŁukasz Drągowski 15.804 135.919 -Danuta
Ślusarek 5.268 11.269 27.360Dorota Cywińska 15.571 50.323 -Ewa
Janik 13.847 35.711 -Małgorzata Montwiłł 15.804 88.353 -*/
Wszystkie wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę, **/ Jednoosobowe
podmioty, wszystkie wypłaty.Ogólna kwota wydzielona lub
zgromadzona przez Spółkę lub jego podmioty zależne na świadczenia
rentowe, emerytalne lub podobne im świadczeniaSpółka nie
wydzieliła ani nie zgromadziła żadnych kwot przeznaczonych na
świadczenia rento¬we, emerytalne lub podobne im świadczenia przeznaczone
dla członków organów zarządzających inadzorczych
Spółki lub osób zarządzających wyższego szczebla.Wartość
wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze) wypłacanych lub należnych
osobom odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących za ostatnie
zakończone lata obrotowe, bez względu na źródło wypłat i tytułów.Nagród
w pieniądzu i naturze wyżej wymienionym osobom Spółka nie przyznawała.
Spółka nie ma żadnych niewypłaco¬nych należnych wynagrodzeń, powyższe
wykazy zawierają sumę wszystkich wypłat z różnych tytu¬łów łącznie i w
podziale na tytuły, podziale na członków Zarządu oraz członków Rady
Nadzorczej. Z zastrzeże¬niem, że wypłaty dla członków Rady Nadzorczej
nie są wypłatami za uczestnictwo lub pracę w Radzie, natomiast są
wypłatami za wykonywanie konkretnych czynności zawodowych.Nota
11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek,
gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na
rzecz Spółki, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim
stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot,
udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie
w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z
nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i
nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz
oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego
stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z
którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i
spłaty tych kwot.Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania
żaden z członków Rady Nadzorczej, żaden z akcjonariuszy oraz ich
współmałżonków, krewnych, powinowatych do drugiego stopnia nie ma salda
rozliczeń, zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych
umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki lub/i Spółki do
świadczeń na rzecz tych osób. Spółka nie wystawiała również żadnych
weksli osobom wymienionym oraz ich bliskim i podmiotom powiązanym nie
udzieliła zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych
umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, jednostek od niego
zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych.Nota
11 a. Informacje o:a) dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem
uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania
sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania
finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowab)
wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie
za:- badanie sprawozdania finansowego- inne usługi
poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego-
usługi doradztwa podatkowego- pozostałe usługiad
a) Spółka, w dniu 11.03.2009 r., zawarła umowę ze spółką KADIS Sp. z
o.o. Kiełpin ul. Niegodzisza 11, NIP: 524-22-63-510, zarejestrowaną w
Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st.
Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego pod nr KRS 0000058472, podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdań finansowych wpisanym na listę KRBR podmiotów uprawnionych do
badania sprawozdań finansowych pod numerem 1891. Przedmiotem umowy było
badanie sprawozdań finansowych za lata 2007 do 2013. Badanie sprawozdań
finansowych przeprowadza biegły rewident Ryszard Sobkowiak wpisany na
listę KIBR osób uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod
numerem 8726/6868.ad b) Wynagrodzenie za badanie sprawozdania
finansowego za rok 2010 wynosi 12000,00 zł netto. Biegły rewident nie
otrzymuje wynagrodzenia z tytułu innych usług.Nota 12.
Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych
w sprawozdaniach finansowych za ubiegłe okresy.Rok 2008W
czerwcu Spółka rezygnuje z przeprowadzenia emisji, co Zarząd uzasadnia
kryzysem na rynkach finansowych. We wrześniu 2008 roku Akcje Serii B
zostają notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Spółka rozpoczyna działalność w zakresie aktywnego obrotu
nieruchomościami.Rok 2009Spółka wdraża nową wersję
oprogramowania C.R.E.T. 7.0. Ze względu na niską opłacalność
działalności Spółka likwiduje wydawnictwa drukowane i rozpoczyna
przygotowania do emisji wydawnictw elektronicznych. W kwietniu 2009 r.
Sąd rejestruje emisję 1.100.000 Akcji imiennych Serii C, następuje
podniesienie kapitału do kwoty 10.450.000 złotych. Akcje w całości objął
Pan Łukasz Drągowski. W czerwcu ZWZA podejmuje uchwałę o podniesieniu
kapitału do kwoty 12.450.000 zł w drodze emisji Akcji Serii D z prawem
poboru dla akcjonariuszy posiadaczy akcji zwykłych Serii B. Prezesem
Zarządu zostaje Pani Małgorzata Drągowska, Przewodniczącym Rady
Nadzorczej Pan Łukasz Drągowski.Rok 2010W styczniu
2010 r. Sąd rejestruje emisję 2.000.000 Akcji Serii D, kapitał Spółki
wynosi 12.450.000 akcji. W marcu Spółka rejestruje w systemach
Internetowych Portal ogłoszeniowy www.cret.pl. W pierwszym kwartale cała
suma pozyskana z emisji Akcji Serii D zostaje wykorzystana zgodnie z
planami Spółki. W czerwcu 2010 roku ZWZA uchwala podniesienie kapitału
do kwoty 18.450.000 złotych w drodze emisji Akcji Serii E z prawem
poboru dla akcjonariuszy posiadaczy Akcji zwykłych Serii B oraz Serii D.
Z dniem 22.12.2010 r. Sąd Rejonowy dokonuje rejestracji podwyższenia
kapitału Spółki.Nota 13. Informacje o znaczących
zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym.Po dniu bilansowym Spółka rozpoczęła
wprowadzanie do obiegu środków pozyskanych z emisji, zakupiono 21
obiektów, wartość ok. 6,4 mln, sprzedano 6 obiektów, wartość ok. 1,8 mlnNota
14. Informacje o relacjach z prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o
sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. Nie dotyczy.Nota
15. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w
odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i
strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła
wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego
sprawozdania finansowego, jako okresu bazowego, jeżeli skumulowana
średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności
Spółki osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%.Nie
zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem
inflacji. Nie dotyczy.Nota 16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic
pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych
porównywalnych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi.Nie dotyczy.Nota 17. Zmiany stosowanych zasad
(polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonane w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat
obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność.Istotną zmianą przy sporządzeniu
sprawozdania finansowego w 2010 roku jest zastosowana amortyzacja. Na
podstawie art. 16i ust.5 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z
dnia 15 lutego 1992 roku (tj. Dz. U. z 2000 roku nr 54, poz. 654, z
późniejszymi zmianami) Zarząd Spółki AD.DRĄGOWSKI S.A. obniżył podane w
wykazie stawek amortyzacyjnych stawki dla poszczególnych środków
trwałych, począwszy od miesiąca stycznia 2010 roku, tj. od pierwszego
miesiąca następnego roku podatkowego od miesiąca w którym środki zostały
wprowadzone do ewidencji.W 2010 r. podatkowa amortyzacja środków
trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wynosi 0%, natomiast
bilansowa amortyzacja wynosi 99883,08 zł, w tym w podziale na grupy:-
budynki, budowle i lokale 16,24- ulepszenia w obcych środkach
trwałych 9526,24- maszyny i urządzenia 22802,12- inne
środki trwałe 1237,11- wartości niematerialne i prawne
66301,37Stawki amortyzacji bilansowej uległy zmniejszeniu zgodnie z
art. 32 pkt.2.3. Ustawy o rachunkowości.Gdyby nie dokonano
wyżej wymienionych zmian amortyzacja bilansowa wynosiłaby 797766,04 zł,
a wynik finansowy ujemny wyniósłby 661027,67 zł.Nota
18. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, ich tytuły oraz wpływ
wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową,
płynność oraz wynik finansowy i rentowność.Nie
dotyczy.Nota 19. W przypadku występowania niepewności, co do
możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz
stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy
sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.Nie
występuje niepewność, co do kontynuowania działalności Spółki. Zgodnie z
oświad¬czeniem przedstawionym przez Zarząd Spółki nie są znane czynniki
wpływające na zagrożenie kontynuacji działalności w okresie następującym
po dniu 31 grudnia 2010 roku. Nie dotyczy.Nota 20. W przypadku
sprawozdania finansowego sporządzonego za okres w ciągu, którego
nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe
sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i
zastosowanej metody połączenia (nabycia, łączenia) udziałów.Nie
dotyczy.Nota 21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym
do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw
własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałyby jej
zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy.Nie dotyczy.Nota
22. Jeśli Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania
finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania
skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi
odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i
siedziby jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe
na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji,
podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność
jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak:
wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik
finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy,
wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne
informacje, jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów.Nie
dotyczy.
| | | | Plik | Opis | |
|
do góry
mapa strony